국내상장 해외 ETF에 대한 과세 안녕하세요, 국내상장 해외 ETF(KODEX 나스닥 100 등)의 과세와 관련하여 궁금한

안녕하세요. 국내상장 해외 ETF 과세를 정리해서 알려드릴게요.

​

1. 국내상장 해외 ETF 과세 방식

1. 기본 구조

• 국내 상장 해외 ETF(예: KODEX 나스닥100, TIGER 글로벌 등)는 국내 증권사를 통해 거래되는 ETF이지만, 실제 자산은 해외 주식이나 해외 지수를 추종합니다.

• 국내에서 거래되므로 세금은 국내 상장 주식형 ETF 기준으로 적용되지만, 해외 배당소득과 매매차익 성격에 따라 다소 차이가 있습니다.

1. 과세 유형

• 매매차익: 국내 상장 해외 ETF는 주식으로 취급되기 때문에, 일반적으로 상장주식 양도소득세 대상이 아님 (개인 투자자가 상장주식 거래 시 기본공제 250만 원까지 면세)

• 다만 대주주 요건(보통 10억 이상 주식 보유)에는 양도소득세가 부과될 수 있습니다.

• 배당소득: ETF가 해외 주식에서 배당을 받을 경우, ETF 운용사가 배당금에서 외국 세금을 원천징수한 뒤 국내 투자자에게 배당할 때 국내에서 15.4% 원천징수 (소득세 14%, 주민세 1.4%) 적용.

• → 즉, 국내 계좌로 입금될 때 이미 세금이 제한 금액이 들어옵니다.

• ​

2. 홈택스 신고 필요 여부

• 매매차익

• 개인 투자자 상장 해외 ETF 매매차익은 일반 주식과 동일하게 과세하지 않으므로 별도 신고 불필요(대주주 제외).

• 배당소득

• 국내 증권사가 원천징수하므로 따로 신고할 필요 없음.

• 배당소득 연말정산 시 이미 세금이 징수되었으므로, 다른 소득과 합산 신고가 필요한 경우를 제외하면 대부분 자동 처리됩니다.

• ​

3. 세금 자동 차감 방식

• 배당금 지급 시

• 증권사 계좌로 입금될 때 자동으로 15.4%가 원천징수되어 지급됩니다.

• 예: 배당금 100만 원 → 15.4만 원 세금 차감 → 84.6만 원 입금

• 매매차익

• 일반 개인 투자자의 매매차익은 증권사에서 세금 자동 차감 X

• 대주주 기준 이상일 경우, 매매차익에 대해 별도 양도소득세 신고 필요

• ​

4. 정리

결론적으로 일반 투자자가 국내 상장 해외 ETF를 거래하며 배당금을 받을 경우, 매매차익과 배당금 모두 증권사에서 자동 처리되므로 홈택스 별도 신고는 필요하지 않습니다.

​

답변이 도움이 되셨다면 채택부탁드려요.

국내 해외 주식 세금에 대해서 궁금하시면 아래 링크 참고해주세요!

​

​